401(a) to rodzaj odroczonego planu oszczędności emerytalnych z kompensacją. Ten rodzaj planu jest elementem sekcji 401 Kodeksu Podatkowego, który dotyczy planów odroczonych. Zazwyczaj plany 401(a) są dostarczane przez jednostki rządowe. Dowiedz się więcej o planach emerytalnych 401(a) i ich porównaniu z planem 401(k) wraz z ulgami podatkowymi.
najlepsze miasta do życia w gruzji
401(a) Wyjaśnienie
401(a) to plan emerytalny przyznawany pracownikom rządowym przez rząd federalny lub stanowy, ich agencje lub inne powiązane instytucje, grupę polityczną lub rząd plemienny Indii. Pracodawca ustala plan, maksymalne kwoty darowizn oraz zasady nabywania uprawnień. Maksymalne składki podlegają również Urząd Skarbowy (IRS) limit. W 2011 r. limit IRS wynosił 49 000 USD. Ten limit ma charakter kumulacyjny.
Powiązane artykuły- 10 zabawnych prezentów na emeryturę
- Galeria najtańszych miejsc na emeryturę
- 10 miejsc, które nie opodatkowują dochodu emerytalnego
Pracodawca i pracownik mogą wpłacać składki do planu 401(a), oddzielnie lub jednocześnie. Czasami udział w tych planach jest obowiązkowy. W takim przypadku, gdy pracownik zdecyduje się na udział, nie może przestać tego robić. Uczestnictwo może jednak ustać, gdy pracownik nie pracuje już dla pracownika. Niektóre plany mogą umożliwiać pracownikom wpłacanie dodatkowych dolarów po opodatkowaniu do ich planu. Ta opcja jest przyznawana według uznania pracodawcy, ale w żadnym wypadku nie może przekroczyć 25 procent całkowitego dochodu pracownika.
Składki są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem. W związku z tym pracownik nie jest od nich opodatkowany. Pracownicy nie są również opodatkowani od jakichkolwiek składek pracodawcy. Wypłaty lub wypłaty są opodatkowane w momencie ich otrzymania. Wcześniejsze wypłaty lub wypłaty, co oznacza, że te przekazane pracownikowi przed osiągnięciem wieku emerytalnego określonego w planie podlegają opodatkowaniu i dodatkowej karze. Nabyte środki mogą zostać przeniesione na inny plan odroczonych wynagrodzeń, taki jak 401(k), tradycyjna IRA lub Roth IRA, lub na rentę. Wypłaty mogą być otrzymywane w formie płatności ryczałtowej lub płatności okresowych.
średni wzrost dla 14-letniej dziewczynki
401(a) W porównaniu z 401(k) Planami
Istnieje kilka różnic między 401(a) i 401 (k) plany. Przede wszystkim 401(k) jest zasadniczo podzbiorem 401(a). Sekcja 401(a) IRS Code definiuje kwalifikowane plany emerytalne. Plan 401(k) jest elementem tej definicji.
Oprócz podania definicji wszystkich planów emerytalnych z odroczonym wynagrodzeniem, 401(a) pozwala pracodawcom na ustanowienie tych planów dla swoich pracowników. Pozwala również pracownikom wnosić do nich swój wkład. Różni się to od 401(k), które z natury nie zawiera opcji wniesienia wkładu przez pracowników.
Wreszcie, w planie 401(a) wszyscy pracownicy wpłacają tę samą kwotę pieniędzy, niezależnie od ich pozycji lub dochodów. W związku z tym w planie wymagającym 4% składki najwyższy dyrektor wykonawczy i sekretarz wpłacaliby 4%; pracodawca dorównałby, wpłacając kolejne cztery procent.
10 najbardziej stresujących wydarzeń życiowych
Korzyści podatkowe wynikające z 401(a)
401(a) ma kilka korzyści podatkowych. Najważniejszym z nich jest to, że zmniejsza on kwotę podlegającego opodatkowaniu dochodu z wypłaty pracownika. Zasadniczo, wpłacając pieniądze przed opodatkowaniem, IRS lub stanowa agencja podatkowa mają mniejszy dochód do opodatkowania. Podobnie, te składki przed opodatkowaniem mogą być opodatkowane według niższej stawki niż bieżąca pracownikaprzedział podatkowy. Dzieje się tak, ponieważ w momencie rozpoczęcia wypłat pracownik może znajdować się w niższym przedziale podatkowym niż wtedy, gdy zarabiał składki.
Fakt, że składki 401(a) nie są opodatkowane, oznacza również, że składki mogą rosnąć bez podatku do czasu dystrybucji. Zwiększa to wysokość oszczędności emerytalnych pracownika.
Inną korzyścią jest to, że uczestnicy 401(a) mogą również wnosić wkład do innych rodzajów planów emerytalnych. W szczególności uczestnicy mogą również przyczynić się do 457 (b) plan odroczonych wynagrodzeń, który jest kolejnym kontem oszczędności emerytalnych specjalnie zaprojektowanym dla pracowników rządowych lub organizacji non-profit. Składki te nadal podlegają maksymalnym kwotom, w tym maksymalnej wysokości 49 000 IRS, ale dodatkowo obniżyłyby dochód pracownika podlegający opodatkowaniu.
Ustalenie 401(a)
Jeśli pracodawca zaoferuje Ci 401(a), zastanów się nad jego warunkami i ile Twój pracodawca pokryje Twoje składki, jeśli w ogóle. Pamiętaj, że Twój udział może być wymagany i że możesz nie mieć wyboru co do kwoty, jaką możesz wpłacić. Niemniej jednak fakt, że 401(a) oferuje oszczędności podatkowe, a także pomaga przygotować się do emerytury, czyni go cennym narzędziem finansowym.
