Wskazówki podatkowe dotyczące współwłasności domu

Właściciele domów

Federalne ulgi podatkowe i kredyty na własność domu są zazwyczaj dostępne dla wszystkich współwłaścicieli, ale sprawy mogą się skomplikować, gdy zaangażowanych jest wielu właścicieli. Skorzystaj z tych wskazówek, aby wyjaśnić komplikacje podatkowe związane ze współwłasnością i zapewnić sobie pełny dostęp do ulg podatkowych.



Poznaj swój status własności

Nieruchomość będąca własnością więcej niż jednej osoby może podlegać jednemu z trzech różnych warunków własności, w zależności od sytuacji i wzajemnych stosunków właścicieli. Status własności częściowo określa, w jaki sposób właściciele płacą podatki od nieruchomości i ubiegają się o odliczenia i kredyty dla właścicieli domów, dlatego ważne jest, aby wiedzieć, jaki rodzaj dotyczy Twojego domu.



  • Wspólny Najem: Właściciele domów mają równe prawo do posiadania nieruchomości i są uważani za właścicieli równych udziałów (więc jeśli jest dwóch właścicieli, uważa się, że każdy jest właścicielem 50% domu). Wspólny najem obejmuje prawo do pozostania przy życiu, co oznacza, że ​​jeśli jeden właściciel umrze, jego część automatycznie trafia do pozostałych przy życiu właścicieli. To sprawia, że ​​​​wspólny najem jest przydatny urządzenie do unikania spadku .
  • Najem we wspólnym: Właściciele mają prawo podzielić swoje udziały w nieruchomości według własnego uznania i mogą sprzedać lubzapisz ich zainteresowaniebez zgody innych właścicieli. Mogą używać umowa najmu w ramach umowy najmu podzielić majątek między nich na nierówne udziały. Współwłasność właścicieli, którzy nie są małżeństwem, domyślnie wybiera ten typ, chyba że właściciele wyraźnie wybiorą inną opcję.
  • Najem przez Całość: Ta własność jest dostępna tylko dla par małżeńskich. Ponieważ prawo uznaje małżeństwa za jedną całość, za dom z ten rodzaj własności jest uważany za własność jednej osoby.
Powiązane artykuły
  • Limit odliczenia podatku hipotecznego
  • Ulgi podatkowe dla kupujących po raz pierwszy w domu
  • Wskazówki dotyczące kupowania nieruchomości mieszkalnych na wynajem

Typ własności można zazwyczaj znaleźć w akcie własności lub w dokumentacji hipotecznej. Jeśli żaden dokument nie określa rodzaju własności, IRS zazwyczaj zakłada, że ​​jesteście wspólnymi właścicielami domu jako najemcy.





Jako najemcy, właściciele mogą domagać się różnych proporcji różnych odliczeń i kredytów, zamiast dzielić je równo. Na przykład dwóch współwłaścicieli posiadających wspólną umowę najmu domyślnie musiałoby podzielić odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego 50/50, ale jeśli tych samych dwóch właścicieli ma wspólny najem, mogą podzielić odliczenie 50/50, 75/25, lub nawet 100/0, jeśli tak wybiorą.

Złóż wniosek wspólnie, jeśli jest żonaty ze współwłaścicielem

Jeśli jesteś w związku małżeńskim z drugim współwłaścicielem domu, możesz uniknąć komplikacji podatkowych, składając wspólne zeznanie ze współmałżonkiem. Ponieważ status „żonaty składający wniosek wspólnie” łączy wszystkie dochody i wydatki pary w jednym zeznaniu podatkowym, możesz po prostu umieścić w tym zeznaniu pełną wartość wszelkich kredytów lub potrąceń. Dzięki temu nie musisz zastanawiać się, kto za co zapłacił.



Podzielone ulgi podatkowe od nieruchomości komunalnych 50/50

Jeśli właściciele domu są w związku małżeńskim, ale składają wnioski osobno, muszą zachować szczególną ostrożność, jeśli mieszkają na terenie wspólnego państwa.stany wspólnotowesą Arizona, Kalifornia, Idaho, Luizjana, Nevada, Nowy Meksyk, Teksas, Waszyngton i Wisconsin.

Małżonkowie w tych stanach muszą podzielić swoje dochody i wydatki małżeńskie 50/50 , a IRS honoruje to prawo. Tak więc w państwie wspólnotowym, nawet jeśli jeden małżonek płaci 100% wydatków związanych z domem i składa oddzielne zeznania podatkowe, musieć każdy żąda 50% odpowiednich potrąceń i kredytów. Oczywiście możesz uniknąć tego problemu, zgłaszając się wspólnie zgodnie z powyższą wskazówką.



Dołącz oświadczenie o odliczeniach odsetek od kredytu hipotecznego

sporządzanie deklaracji podatkowej

Jeśli kilka osób posiada wspólny dom, mogą zazwyczaj odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego na podstawie ich udział we własności w domu. Na przykład ktoś, kto jest właścicielem 50% domu, może zgodnie z prawem żądać 50% odsetek od kredytu hipotecznego jako odliczenia. Jednak formularz 1098, który pożyczkodawcy hipoteczni wysyłają do pożyczkobiorców i do IRS, może nie wymieniać wszystkich właścicieli, a już na pewno nie określa ich procentów własności. W rzeczywistości pożyczkodawcy często wysyłają formularz 1098 tylko do pierwszej osoby wymienionej w dokumentach hipotecznych i zawierają tylko numer ubezpieczenia społecznego tej osoby. W takiej sytuacji IRS przyjmie, że wymieniony właściciel jest jedynym uprawnionym do odliczenia odsetek.



Aby podzielić odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego między współwłaścicieli, do zeznania podatkowego należy dołączyć oświadczenie o odliczeniach odsetek od kredytu hipotecznego.

  • Właściciel, którego nazwisko widnieje w formularzu 1098, zgłasza swoją część odsetek od kredytu hipotecznego w Wykazie A, wiersz 10 (odsetki od kredytu hipotecznego na dom i punkty zgłoszone na formularzu 1098).
  • Pozostali właściciele zgłaszają swoje udziały w oprocentowaniu kredytu hipotecznego w Wykazie A, wiersz 11 (odsetki od kredytu hipotecznego za mieszkanie nie są zgłaszane na formularzu 1098). Muszą dołączyć oświadczenie z imieniem i nazwiskiem właściciela wymienionym w formularzu 1098, jego numerem ubezpieczenia społecznego i adresem pocztowym. Najprościej będzie zrobić kopię formularza 1098 i dołączyć kopię do zeznania podatkowego, zamiast sporządzać osobne oświadczenie.
  • Właściciele muszą podzielić żądane spłaty odsetek od kredytu hipotecznego w taki sposób, aby sumowały się do 100% kwoty wymienionej w formularzu 1098.

Podatki od nieruchomości i (jeśli dotyczy) składki na ubezpieczenie hipoteczne zapłacone za rok również zwykle pojawiają się na formularzu 1098. Jednak IRS nie jest tak wybredny, jak współwłaściciele dzielą te odliczenia. Dopóki żądane kwoty dla wszystkich właścicieli sumują się do sumy podanej w formularzu 1098, współwłaściciele mogą po prostu ubiegać się o te odliczenia w Załączniku A i nie muszą dołączać oddzielnego oświadczenia.

Podziel kredyt mieszkaniowy na energię na podstawie wydatków

Właściciele domów, którzy dokonają pewnych modernizacji energooszczędnych w swoich domach, mogą kwalifikować się do ulg podatkowych. Współwłaściciele mogą podzielić te kredyty w zależności od tego, ile każdy właściciel wydał na ulepszenia. Na przykład, jeśli dwóch współwłaścicieli domu kupiło podgrzewacz ciepłej wody zasilany energią słoneczną, a pierwszy właściciel zapłacił 60% kosztów, podczas gdy drugi właściciel zapłacił pozostałe 40%, wówczas pierwszy właściciel może ubiegać się o 60% powiązanego kredytu a pozostała część kredytu trafi do drugiego właściciela. Obaj właściciele musieliby złożyć wniosek Formularz 5695 z ich zeznaniami podatkowymi, aby ubiegać się o swoje udziały w kredycie.

Pokryj wszystkie długi, nawet jeśli nie są twoje Your

Jeśli posiadasz dom wspólnie z inną osobą, możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności za niespłatę całej kwoty wszelkich długów związanych z tym domem, nawet jeśli odpowiedzialność ta technicznie należała do innego właściciela. Dlatego zwykle lepiej jest zapłacić cały rachunek, niż pozwolić mu się przesuwać, nawet jeśli nie jest to prawnie odpowiedzialne. W takiej sytuacji skonsultuj się ze swoim doradcą prawnym, aby sprawdzić, czy masz jakiekolwiek środki odwoławcze, takie jak pozwanie współwłaściciela przestępcy o fundusze.

Zrozumieć odpowiedzialność współwłasności

Jeśli jesteś właścicielem domu wspólnie z innym podatnikiem, Twoja odpowiedzialność zależy od relacji określonej w umowie hipotecznej lub akcie majątkowym. Możesz zostać pociągnięty do odpowiedzialności za niezapłacenie całej kwoty należnych podatków, nawet jeśli odpowiedzialność ta technicznie należała do innego właściciela. Skorzystaj z tych wskazówek, aby zabezpieczyć się przed taką możliwością, a także zmaksymalizować wszelkie przysługujące Ci odliczenia.