Odsetki od karty kredytowej jako odliczenie podatku od działalności gospodarczej

formularz podatkowy 1120

Chociaż odsetki od kart kredytowych używanych do wydatków osobistych nie podlegają odliczeniu, odsetki płacone od opłat wykorzystywanych do celów biznesowych mogą być odliczane jako wydatek biznesowy na federalnym zeznaniu podatkowym Twojej firmy.



Odsetki od karty kredytowej jako wydatek biznesowy

Jeśli płacisz kartą kredytową za coś, co kwalifikuje się jako wydatek biznesowy , wszelkie odsetki płacone od tej opłaty również kwalifikują się jako wydatek biznesowy. Możesz odliczyć to odsetki niezależnie od tego, czy Twoja firma jest korporacją, jednoosobową działalnością gospodarczą, spółką osobową czy inną formą działalności.



Powiązane artykuły
  • Czy można odliczyć odsetki od kar podatkowych?
  • Płacenie federalnego podatku dochodowego kartą kredytową
  • Odliczenia kosztów biznesowych Business

Uwagi dotyczące konta karty kredytowej

Sama karta kredytowa nie musi być firmową kartą kredytową. Najlepiej jednak zarezerwować jedną kartę tylko do celów biznesowych - w przeciwnym razie ustalenie, na ile interesuje Cię biznes, a na ile jest osobiste, może być niezwykle skomplikowane.





Na przykład możesz wydać 50 USD na zakup materiałów biurowych dla swojej firmy i 100 USD na artykuły spożywcze i umieścić obie opłaty na tej samej karcie. W następnym miesiącu możesz wydać kolejne 75 USD na zakupy biznesowe i 25 USD na zakupy osobiste na tej samej karcie. Jeśli zostawisz wszystkie te opłaty na karcie na kilka miesięcy i naliczają odsetki, bardzo trudno byłoby obliczyć, jaka część odsetek była związana z każdą z różnych opłat, aby określić, ile z nich możesz odliczyć na Twoje zeznanie podatkowe.

Śledzenie wydatków na odsetki

kobieta kalkulująca

Wiele programów księgowych (w tym Szybkie Książki ) umożliwiają automatyczne pobieranie transakcji z karty kredytowej, w tym opłat odsetkowych. Jeśli masz na karcie mieszankę opłat biznesowych i osobistych, musisz albo ręcznie wprowadzić opłaty biznesowe, albo usunąć opłaty osobiste z systemu księgowego.



Opłaty z tytułu odsetek związanych z działalnością gospodarczą należy wprowadzić do systemu księgowego jako „koszt odsetek” lub coś podobnego. Twój system księgowy prawdopodobnie ma już kategorię o tej nazwie. Dokładna nazwa, którą wybierzesz dla kategorii, tak naprawdę nie ma znaczenia, o ile używasz jej konsekwentnie, a księgowy lub księgowy wie, co to znaczy.

Środki pieniężne a naliczanie środków

Właściciele firm mogą wybrać metodę gotówkową lub metodę memoriałową podczas prowadzenia ksiąg rachunkowych. Wybrana metoda księgowania będzie miała wpływ na sposób odliczania odsetek biznesowych od kart kredytowych.



  • Gotówka: Jeśli korzystasz z metody kasowej, możesz odliczyć odsetki zapłacone w ciągu roku, ale nie możesz odliczyć opłat, których jeszcze nie zapłaciłeś. Na przykład, jeśli opłata odsetkowa w wysokości 10 USD pojawi się na Twojej karcie kredytowej w grudniu 2017 r. i zapłacisz ją w styczniu 2018 r., nie możesz jej odliczyć od podatku w 2017 r. Zamiast tego będziesz mógł odliczyć go od podatków z 2018 roku.
  • Narzut: Jeśli korzystasz z metody memoriałowej, możesz odliczyć odsetki, ponieważ są one naliczane na Twojej karcie, niezależnie od tego, kiedy je płacisz. W powyższym przykładzie właściciel firmy stosujący metodę memoriałową odliczyłby odsetki od podatków z 2017 r., ale nie z podatków z 2018 r.

Zgłaszanie interesów biznesowych

Sposób zgłaszania odsetek w zeznaniu podatkowym będzie zależeć od formy prowadzonej przez Ciebie działalności. Firmy jednoosobowe, spółki osobowe i korporacje używają różnych formularzy do swoich federalnych deklaracji podatkowych.



  • Jednoosobowi właściciele i jednoosobowe spółki z ograniczoną odpowiedzialnością zgłaszają interesy biznesowe na Harmonogram C . W przypadku wersji tego formularza z 2017 r. odsetki od firmowej karty kredytowej trafiają do linii 16b.

  • Korporacje używają albo Formularz 1120-C (dla korporacji C) lub Formularz 1120-S (dla korporacji S) jako ich główne federalne zeznanie podatkowe. LLC mogą również korzystać z jednego z tych formularzy, jeśli wybrali rozliczanie podatków jako korporacja. W formularzu 1120-C potrącenia odsetek biznesowych są wprowadzane do wiersza 16. Na formularzu 1120-S potrącenia odsetek biznesowych są wprowadzane w wierszu 13.

  • Spółki osobowe i niektóre spółki LLC używają Formularz 1065 dla ich federalnych deklaracji podatkowych. W tym formularzu potrącenia z tytułu odsetek biznesowych są zgłaszane w wierszu 15.

Kapitalizacja odsetek

Jedynym wyjątkiem od zwykłych zasad odliczania odsetek biznesowych jest kapitalizacja odsetek. Kiedy dokonujesz dużego zakupu dla swojej firmy, takiego jak sprzęt, nie możesz odliczyć całego zakupu za jednym razem — zamiast tego IRS chce, abyś amortyzował przedmiot, rozbijając odliczenie za niego na kilka lat. Na przykład, jeśli kupujesz samochód dla swojej firmy, zazwyczaj będziesz musiał odliczyć koszt samochodu przez pięć lat, zamiast odliczać cały wydatek w roku, w którym go kupiłeś. Wydatki, które musisz amortyzować, są nazywane przez IRS „wydatkami kapitałowymi”.

Wszelkie interesy biznesowe, które zaciągasz w ramach wydatków kapitałowych, również muszą być amortyzowane, według tej samej stawki, w której amortyzujesz wydatek kapitałowy. Na przykład, jeśli kupujesz samochód służbowy, który amortyzujesz przez pięć lat, odsetki, które płacisz od kredytu samochodowego, również będą musiały być amortyzowane przez pięć lat. Jest mało prawdopodobne, abyś nałożył tak duży wydatek na swoją kartę kredytową, ale jeśli tak, to odsetki od karty kredytowej musiałyby zostać amortyzowane w takim samym tempie, jak zakupiony przedmiot.

Inne względy

Możliwość odliczenia odsetek od opłat związanych z kartami kredytowymi związanymi z działalnością gospodarczą jest pomocna, ale nadal lepiej nie musi w ogóle płacić odsetek. Staraj się spłacać swoje karty kredytowe co miesiąc przed naliczeniem odsetek, a zaoszczędzisz jeszcze więcej pieniędzy.

Zeznania podatkowe dla firm mogą być bardzo skomplikowane, szczególnie dla korporacji, dlatego najlepiej jest zatrudnić doradcę podatkowego, który przygotuje dla Ciebie zeznanie. Może to prawdopodobnie zaoszczędzić więcej na podatkach niż na kosztach profesjonalnych usług serwisowych, a także zapewnić spokój ducha.